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Jean-pierre-villatte
  • 21/04/2024
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Catégorie

📚
Éducation
Transcription
00:00 Nous allons voir donc un dernier chapitre sur la formation vidéo, la comptabilisation de la
00:11 déclaration de TVA sur EBP compta par effectivement la dernière étape qui est le résultat de tout ce
00:19 que nous avons vu à la fois sur la TVA collectée et la TVA déductible où effectivement tous les
00:24 mois ou tous les trimestres il va falloir donc comptabiliser votre déclaration de TVA et constater
00:31 ce que l'on appelle soit une TVA décaissée ce qu'on appelle la TVA payée ou un crédit de TVA. Alors
00:38 nous allons le voir concrètement sur EBP compta mais effectivement la TVA décaissée et donc le
00:45 résultat lorsque la TVA collectée est supérieure à la TVA déductible et inversement et bien le
00:53 crédit de TVA et lorsque donc vous allez constater une totale de TVA déductible supérieure à la TVA
01:01 collectée et donc effectivement il y aura donc un crédit de TVA que vous pourrez demander ensuite
01:07 soit de le reporter tous les mois ou un remboursement auprès des impôts. Nous allons voir donc
01:11 concrètement maintenant comment comptabiliser sur EBP compta la déclaration de TVA. Journal d'OD,
01:18 nous allons donc par exemple au mois de janvier 2016 et bien passer une écriture où dans un
01:23 premier temps il va falloir constater donc la TVA déductible c'est à dire qu'en fait il faut la
01:28 solder pour que tous les mois après vous repartiez à zéro donc là déjà je vais solder la TVA
01:36 déductible alors donc là je vais prendre au débit donc si par exemple on avait 1500 euros au mois de
01:42 janvier donc on l'avait donc constaté au débit alors pour ça et bien sûr vous lancez un état
01:46 donc soit une balance ou un grand livre de compte TVA déductible et TVA collectée donc si au moins
01:53 on avait constaté par exemple un solde de 1500 euros au débit il faut le passer au crédit pour
01:59 que après et bien au mois de février vous repartiez à zéro maintenant je vais faire la même chose
02:05 avec la TVA collectée voilà donc si par exemple on va prendre un premier cas de figure j'avais
02:11 2000 euros donc j'aurais lancé une balance voilà donc donc en principe c'est au crédit donc pour
02:16 la solder ici je vais la débiter alors bien sûr j'aurais pu avoir de la TVA sur les immobilisations
02:22 donc il aurait fallu indiquer aussi en plus du compte TVA déductible compte sur les immobiles
02:27 et là je vois qu'à mettons et bien la TVA collectée est plus forte donc je vais constater ici de la
02:34 TVA à payer c'est ce qu'on appelle la TVA à décaisser donc là en fait vous voyez ici c'est
02:39 celui ci le 44 55 11 par exemple et là je vais le passer au crédit pour 500 euros voilà donc là ça
02:48 veut dire que j'ai de la TVA à payer donc ici au 15 février par exemple j'irai ensuite dans le
02:54 journal de banque dans le journal de banque donc nous allons payer la TVA au mois de février donc
03:02 là il va falloir effectivement solder le compte 44 55 TVA décaissé pour 500 euros donc là je vais
03:10 chercher donc voyez mon compte de TVA décaissé et donc là en fait je vais débiter de 500 euros et
03:17 donc créditer la banque donc ça c'est le cas de figure quand vous avez ce qu'on appelle de la
03:21 TVA à décaisser donc maintenant je reviens dans le journal d'OD et un autre cas de figure quand
03:26 vous avez ce qu'on appelle un crédit de TVA donc quand on a un crédit de TVA c'est l'inverse donc
03:31 si je repasse une écriture c'est quand la déductible est plus fort si je faisais avec
03:35 les mêmes valeurs pour vous rendre compte et bien donc là je vais solder la déductible voilà donc
03:41 si cette fois ci j'avais 2000 euros de déductible donc je le crédite puisque par défaut c'est au
03:47 débit mais comme il faut repartir tous les mois 0 donc là je vais le créditer donc là je mets 2000
03:53 ensuite je vais solder la collectée voilà donc là elle était 2500 par exemple donc là c'est
04:01 l'inverse et dans ce cas là je n'ai plus de la TVA à payer il faut aller chercher le compte voilà
04:06 44 560 ce qu'on appelle un crédit de TVA et là dans ce cas là en fait voilà vous aurez 500 euros
04:13 et là vous voyez donc c'est bien équilibré et c'est 500 euros et bien le mois prochain vous pouvez
04:18 soit le reporter ou demander un remboursement donc aux impôts

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