La saisie comptable des règlements des factures de vente

Jean-pierre-villatte

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Transcript

00:00 [SILENCE]

00:05 ...qui concerne les règlements sur les règlements des factures de vente.

00:09 Donc dans le même principe que pour les achats,

00:11 nous allons voir dans un premier temps les règlements par chèque,

00:14 espèces et cartes bleues.

00:15 Donc quand vos clients vous règlent donc ces factures avec ces mots de règlement

00:19 et nous verrons les règlements par traite

00:22 où là effectivement il y a un petit cas particulier

00:24 puisque lorsque vous allez émettre une traite qu'elle soit magnétique ou papier,

00:29 quand vous allez la présenter à votre banque,

00:32 soit à l'escompte ou à l'accaissement,

00:34 et bien effectivement vous aurez des frais à ce niveau-là.

00:39 [SILENCE]

00:42 Le premier cas de figure que je vous propose,

00:45 ce sont les règlements des factures de vente,

00:47 soit par chèque, espèces ou cartes bleues,

00:51 puisque là en fonction de ces mots de règlement,

00:54 l'écriture, l'exemple d'écriture est la même.

00:59 [SILENCE]

01:01 On vous règle une facture par virement, par prélèvement, par chèque,

01:06 ou même par carte bleue,

01:08 et bien vous irez systématiquement dans votre journal de banque.

01:12 Donc là tout simplement, vous allez solder le client.

01:17 Donc là en fait, puisque le client par défaut c'était au débit,

01:22 et bien là ce que vous allez faire,

01:24 donc un client qui vous règle une facture,

01:27 vous allez créditer son compte pour 200 euros,

01:32 puisque quand on saisit une facture de vente, par défaut il est au débit.

01:35 Donc si on veut solder sa créance, et bien il faut la créditer.

01:38 Et ensuite, et bien automatiquement, le 512 est au débit.

01:42 Donc ça, il faut retenir que quand vous encaissez de l'argent,

01:46 le 512 doit tout le temps, tout le temps être au débit.

01:49 Donc ça, ce modèle d'écriture, c'est valable pour un client

01:54 qui va vous régler par chèque, par virement, par prélèvement, ou par carte bleue.

01:59 Donc maintenant, un client qui vous règle en espèces,

02:03 et bien là tout simplement, au lieu directement d'aller dans le journal de banque,

02:07 alors c'est un peu le même principe que pour les achats que vous réglez directement en espèces,

02:14 et bien là ça va être pareil.

02:16 Donc soit, alors on va quand même prendre les deux cas de figure,

02:19 soit vous avez d'abord constaté la facture avec un compte client,

02:22 et bien là, même principe, vous allez appeler le 411,

02:26 donc si admettons c'est une facture de 50 euros,

02:30 et bien en fait ce qui va se passer,

02:33 vous allez d'abord en fait, alors effectivement,

02:37 vous l'aviez saisi dans le journal de vente,

02:40 et là en fait, même principe,

02:42 il faut créditer de 50 euros, et à la caisse, vous le débitez.

02:48 Ça c'est le premier cas de figure.

02:49 En règle générale, on ne fait pas comme ça.

02:51 On va constater directement la vente et l'encaissement.

02:54 Donc là, admettons, alors là je vais prendre le cas où on vende de la marchandise,

02:57 donc un revendeur informatique, admettons, voilà,

03:00 un client vient vous acheter des cartouches d'encre par exemple,

03:03 et bien en fait vous allez constater le 707,

03:06 voilà, donc admettons il y en a pour 30 euros, voilà.

03:11 Donc après effectivement, et bien vous allez avoir la TVA, voilà,

03:17 et ensuite, et bien au lieu de passer par un 411,

03:21 vous allez directement encaisser le client,

03:24 donc vous passez directement par un compte 53.

03:27 Voilà, donc en fait on ne passe pas par un compte 411,

03:30 puisque c'est inutile, puisque vous ne constatez pas la créance du client,

03:34 puisque le client vous règle de suite.

03:36 Donc c'est vrai qu'en règle générale, on ne passe pas par le journal de vente,

03:39 lorsque un client vous règle de suite,

03:42 on passe soit directement par la caisse ou la banque,

03:45 si admettons même on vous règle par chèque immédiatement.

03:49 Le dernier exemple que nous allons voir,

03:55 donc ce sont effectivement les règlements de factures de vente par traite,

03:59 donc là, et bien vous proposez au client, donc effectivement,

04:03 qu'il vous règle par traite, donc après,

04:05 alors après tout dépend si c'est une traite papier ou une traite magnétique,

04:08 en fait donc elle est acceptée cette traite,

04:11 et après vous aurez deux possibilités,

04:13 soit effectivement, et bien vous avez ce qu'on appelle une traite que vous remettez à l'escompte,

04:19 voyez, ou à l'encaissement,

04:21 donc en fait, quel que soit le cas de figure,

04:24 donc à l'encaissement, ça veut dire que vous attendez l'échéance,

04:28 pour présenter la traite,

04:31 et donc la banque, quoi qu'il arrive,

04:33 en fait, elle va vous envoyer ce qu'on appelle un avis de crédit,

04:36 puisqu'en fait, vous allez avoir des frais,

04:38 voilà, donc ça en fait, ça se négocie quand vous faites une ouverture de compte,

04:42 et vous demandez une ligne, je dirais, de crédit au niveau des traites,

04:47 donc là, par exemple, et bien vous aurez des frais de commission de 10 euros,

04:51 avec de la TVA, puisqu'il y a de la TVA,

04:53 et en fait, vous, réellement, vous allez encaisser 4980 euros,

04:57 et après on verra le deuxième exemple,

04:59 où en fait, et bien, admettons, c'est une traite qui était à échéance fin avril,

05:05 et vous voulez la remettre, admettons, à l'escompte au 13 avril,

05:09 donc dans ce cas là, et bien, vous voyez, vous aurez des intérêts,

05:13 puisque c'est quand même la banque, en fait, qui, en fait, va prendre le risque,

05:18 donc eux, ils vont vous donner l'argent,

05:20 mais eux, après, c'est pour ça qu'il y a des intérêts,

05:23 parce qu'ils ne sont pas sûrs que le client, après, honore la traite,

05:26 donc en fait, et bien, pour se couvrir, après, effectivement, la banque vous facture des frais,

05:31 donc premier cas de figure que l'on va voir,

05:33 c'est effectivement ce type d'écriture,

05:36 alors là, c'est pareil, on va le voir vraiment de façon terrain,

05:41 puisqu'après, normalement, effectivement, il y a ce qu'on appelle des effets à recevoir,

05:45 après, il faut constater la remise en encaissement,

05:48 et après, vraiment sur le compte,

05:50 donc ça fait beaucoup d'écriture, on l'apprend à l'école,

05:53 là, cette formation vidéo sur les enregistrements comptables,

05:56 c'est surtout, donc, une formation pratique,

05:59 pour vous montrer vraiment ce qui se passe vraiment dans la réalité,

06:02 donc on va voir déjà ce premier cas de figure,

06:05 donc, dans le journal de banque,

06:12 première chose, en fait, il faut quand même solder le client pour 5000 euros,

06:18 donc ça, quoi qu'il arrive, on va solder, donc, le 411,

06:22 puisque la valeur de la traite était de 5000 euros,

06:26 donc ça, quoi qu'il arrive, on va bien ici, voilà, avoir 5000 euros,

06:31 donc vous, vous avez des frais,

06:33 donc là, on prend le cas de figure, on la remet à l'encaissement,

06:36 c'est-à-dire qu'on attend l'échéance,

06:38 donc là, en fait, vous allez avoir ce qu'on appelle des frais bancaires,

06:42 alors, ça sera un 627, voilà,

06:45 et en fait, voilà, donc voyez, ce ne sera pas celui-ci,

06:48 celui-ci, on l'a vu dans le tutoriel,

06:50 où, en fait, au niveau des factures d'achat,

06:52 c'est quand vous avez des frais bancaires tous les mois,

06:55 ici, vous aurez un 627.8,

06:57 voilà, donc c'est quand, mettons, par rapport aux 10 euros de commission,

07:01 et après, vous avez donc la TVA sur ces 10 euros, voilà,

07:08 voilà, donc, en mettant là, ça fait 2 euros, 20%, voilà,

07:15 et en fait, vous voyez, en avis de crédit,

07:18 ben, en fait, on a bien, en fait, 4988,

07:22 donc ça, en fait, c'est ce que vous, vous allez réellement encaisser,

07:26 voilà, donc ça, ça reprend bien l'exemple qu'on avait vu,

07:30 donc ça, c'est quand on est allé faire l'encaissement,

07:32 quand on est fait à l'escompte,

07:34 et ben, en fait, il y a une charge supplémentaire,

07:38 donc là, je reprends mon exemple,

07:40 donc je solde bien le client pour 5 000 euros,

07:46 j'ai des frais, comme tout à l'heure,

07:53 voilà, donc, là, de 10 euros,

07:58 j'ai donc bien la TVA, voilà,

08:02 donc ça, ça ne change pas,

08:05 et en plus, puisque je la remets plus tôt,

08:09 donc, je vais avoir ce qu'on appelle des charges d'intérêt,

08:11 voilà, alors, ça, les charges, alors là, c'est pareil,

08:13 c'est des charges financières, voilà,

08:15 donc celui-ci, c'est plus quand on fait des, voilà,

08:18 on va prendre celui-ci,

08:19 celui-ci, c'est quand on fait, effectivement, des emprunts,

08:22 on prend des charges d'intérêt,

08:23 donc, vous pouvez prendre celui-là,

08:24 ou vous pouvez en créer un spécifique, un 661,5,

08:27 que vous pourriez mettre, admettons,

08:29 charges d'intérêt remises à l'escompte, par exemple, voilà,

08:32 et là, en fait, j'avais dit, donc, 150 euros,

08:35 voilà, et donc, du coup, moi, je vais encaisser,

08:39 eh bien, en fait, vous voyez, 4 838 euros,

08:41 donc, c'est normal, on en encaisse moins,

08:43 puisqu'on le remet plus tôt,

08:44 donc, quand on a besoin de trésorerie,

08:45 on le fait de temps en temps,

08:47 on remet ce qu'on appelle des traites à l'escompte,

08:49 voilà, mais la contrepartie, effectivement,

08:51 c'est que la banque, eh bien, va vous facturer

08:56 des frais supplémentaires.

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