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Jean-pierre-villatte
  • 21/04/2024
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Catégorie

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Éducation
Transcription
00:00 Nous allons voir un nouveau tutoriel sur l'enregistrement comptable sur BP Conta et BP Conta Libéral.
00:13 On a vu comment enregistrer la TVA collectée au niveau national en France.
00:18 Cette fois-ci, on va voir les cas particuliers concernant la TVA intra-communautaire.
00:22 On va voir à la fois les livraisons intra-communautaires, les ventes intra-communautaires
00:27 et ensuite on va terminer par les ventes à l'étranger.
00:31 Nous allons voir sur BP Conta comment saisir une livraison intra-communautaire.
00:39 Il y a vraiment un paramétrage particulier à faire sur les comptes comptables de la classe 7.
00:45 On va créer un compte, par exemple, parce qu'il faut vraiment le distinguer de vente de marchandises France,
00:50 par exemple le 707, on va créer un 707-2.
00:53 Vous allez voir qu'on va indiquer que c'est livraison intra-communautaire,
00:58 comme ça même au niveau de la déclaration de TVA, il va l'affecter tout seul, je dirais, dans la bonne rubrique.
01:05 Donc là je vais créer un compte de la classe 7, 707-2.
01:10 Ici je vais même l'appeler vraiment livraison intra-communautaire.
01:21 La spécificité c'est ici, donc je vais cocher paramétrage TVA exonéré,
01:26 et là dans type d'opération, je vais donc indiquer que c'est vraiment de la livraison intra-com.
01:34 Vous voyez donc ici, voilà, livraison intra-communautaire.
01:38 Donc là je fais enregistrer et fermer.
01:40 Alors je vais même faire la même chose pour les clients.
01:44 Donc là je vais ajouter un client que je vais appeler 411CE, voilà, donc il n'existe pas.
01:54 Donc là je vais mettre client CE, voilà, et je vais donc passer mon écriture.
02:02 Donc là après c'est du classique, je reviens dans quotidien saisie, voilà dans mes achats.
02:09 Je vais donc ajouter une ligne et là je vais donc aller chercher mon 411CE, voilà,
02:17 donc là au débit pour 100 euros et je vais créditer le 707-2.
02:27 Voilà comme ça, au moins ça ira vraiment dans la bonne ligne par rapport donc à mon écriture de TVA.
02:35 Voilà donc ça c'est ce qu'on appelle les livraisons intra-communautaires.
02:38 Donc ensuite il y a ce qu'on appelle les ventes intra-communautaires.
02:45 Là donc dans les ventes intra-communautaires on a un exemple, par exemple un client qui est en Allemagne,
02:49 mais là en fait je vends directement, c'est plus qu'une livraison,
02:55 je vends directement à un client qui se trouve je dirais en CE.
03:01 Donc là c'est pareil, on va voir l'écriture correspondante.
03:05 Je vais donc déjà créer un compte 707-3 pour bien les différencier des livraisons intra-com.
03:12 Donc là je vais faire ajouter 707-3, voilà, et là je vais mettre vente CE.
03:24 Là pareil je vais cocher exonéré et dans type d'opération.
03:29 Donc là en fait ça va être ce qu'on appelle des acquisitions en vente intra-com.
03:35 Donc là je fais enregistrer et fermer.
03:37 Et ensuite donc au niveau de l'écriture, au niveau du 401 c'est des clients CE,
03:44 donc ça il n'y a pas de souci, mais là je vais appeler mon 707-3.
03:47 Ça va me permettre de différencier des livraisons intra-com,
03:51 puisque sur la déclaration TVA il y a une ligne pour les acquisitions intra-com
03:56 et une autre ligne pour tout ce qui est livraison intra-com.
04:00 Donc là au niveau de l'écriture en elle-même ça ne change pas.
04:06 Par contre ce qui va changer ici c'est mon compte de la classe 7
04:09 et là je vais vraiment appeler ce compte là.
04:13 Donc là voilà comment se présente une écriture pour les ventes intra-communautaires.
04:18 Et le dernier cas de figure qu'il nous reste à voir,
04:20 c'est ce que l'on appelle les ventes hors CE.
04:25 Voilà donc comme ici un exemple, un client qui se trouve aux Etats-Unis par exemple.
04:30 Donc là c'est en dollars, alors après bien sûr il y a une conversion à faire en euros.
04:34 Donc là je vous passe l'écriture après de conversion,
04:36 parce que là l'objectif c'est surtout la TVA.
04:38 Donc on suppose que mettons 1000 dollars en euros ça ferait peut-être 1100 euros,
04:43 que les frais de portes au lieu de 100 dollars ça ferait 110 euros
04:47 et donc l'état payé en fait serait donc de 1210 euros.
04:54 Donc on va voir concrètement comment saisir une vente hors CE.
04:59 Donc ici, même cas de figure,
05:03 donc on va créer d'abord un compte de la classe 7, un 707-4 cette fois-ci.
05:10 Voilà, pour distinguer des ventes CE,
05:13 donc je vais l'appeler vente hors UE.
05:18 Voilà, donc ici pareil, exonéré.
05:21 Et là on va voir dans tout ce qui est type d'opération.
05:24 Ici vous voyez donc il faudra prendre exportation hors CE.
05:29 Voilà, donc ça c'est pour le 707-4.
05:32 Alors s'il y a des frais de portes,
05:33 et bien il va falloir aussi puisque là les frais de portes c'est par rapport à tout ce qui concerne hors CE.
05:38 Donc admettons je vais créer un 708,
05:41 donc je vais regarder un 708-9 par exemple.
05:44 Voilà, et là pareil, je vais indiquer frais de portes hors UE.
05:56 Voilà, donc là je coche exonéré.
05:58 Voilà, type d'opération.
06:00 Voilà, et donc là je vais indiquer exportation hors CE.
06:04 Voilà, donc ça c'est pour la classe 7,
06:05 donc ça ira dans la bonne rubrique dans la déclaration de TVA.
06:08 Et pareil pour les comptes clients,
06:10 et bien je vais quand même le distinguer.
06:12 Voilà, donc là je fais ajouter.
06:15 Voilà, donc là même principe, je vais mettre un 411.
06:20 Alors je vais mettre, voilà, hors UE.
06:27 Et donc là je vais mettre 411 clients hors UE.
06:35 Voilà, et donc là en fait ça va me permettre de saisir directement ma facture.
06:40 Donc là dans le quotidien saisie.
06:42 Je vais donc saisir ici ma vente hors UE.
06:46 Donc là je vais déjà appeler mon 411 hors UE.
06:51 Donc là j'avais dit que ça ferait 1115.
06:55 Voilà, donc là après conversion bien sûr.
06:58 Donc j'avais dit que pour mon 707 ici, voilà, 4,
07:04 et bien admettons, ça faisait admettons 1010 euros.
07:10 Et les frais de port hors UE 708,9.
07:14 Voilà, et bien en fait ça ferait le solde.
07:17 Voilà, donc là en fait ce qui est intéressant,
07:19 c'est que vous avez les trois modèles d'écriture
07:22 pour les livraisons intra-com,
07:24 pour tout ce qui est vente intra-communautaire et vente hors CE.
07:28 Voilà, donc après dans le même cas de figure,
07:31 et bien on va voir pour tout ce qui est acquisition.
07:35 [Sous-titres réalisés para la communauté d'Amara.org]

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