All About Table 5 in GSTR-3B _ Exempt, Nil-rated & Non-GST Inward Supplies Explained !!!

Name: All About Table 5 in GSTR-3B _ Exempt, Nil-rated & Non-GST Inward Supplies Explained !!!
Uploaded: 2025-05-23T17:05:50+00:00
Duration: 13 min 52 s
Channel: SS Digital India

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5/23/2025

All About Table 5 in GSTR-3B | Exempt, Nil-rated & Non-GST Inward Supplies Explained !!

In this detailed video, we cover everything you need to know about **Table 5** of GSTR-3B, which includes **Exempt**, **Nil-rated**, and **Non-GST inward supplies**.

👉 Understand the meaning of each category
👉 Learn how to differentiate between Exempt, Nil-rated, and Non-GST purchases
👉 Know what should and shouldn’t be reported in Table 5
👉 Practical examples for cash purchases, milk, petrol, and other day-to-day business expenses
👉 Find out if these need to be shown in GSTR-1 as well

📌 Whether you're a GST-registered seller, e-commerce business owner, or just learning GST — this video is a must-watch for accuracy in GST return filing.

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00:00दोस्तों, आज की इस वीडियो के अंदर में आपको बताऊंगा कि GSTR 3B के अंदर जो टेबल नंबर 5 होती है

00:21उस टेबल के अंदर आपको जो एंट्रीज होती है, यानि की कौन-कौन से सी कंडिसन्स होती है, जिस कंडिसन के अंदर आपको GSTR 3B जब आप फाइल करते हैं, तो उसमें टेबल नंबर 5 होती है

00:36अब मैं जैसे आपको दिखा हूँ तो यह table number 5 जो है इसमें आप देखेंगे

00:41exempt nil and non GST inward supply मतलब यहाँ पर यह वाला जो होता है

00:48जब आप 3 भी फाइल करते हैं उस case में आपको यह जो table number 5 इसमें entry करनी होती है

00:57लेकिन इसका अपना एक criteria होता है कि अगर आप उस criteria के अंदर आते हैं

01:08तब आपको जो भी goods हैं या कोई भी services होती हैं उनकी entry आपको इसमें दिखाना

01:16मतलब वो mandatory नहीं होता है लेकिन अगर आप दिखाते हैं तो एक transparency जो होती है वो generate हो जाती है

01:23और वो की एक हर एक taxpayer के लिए थोड़ा सा अच्छा होता है

01:27अब यहां पर आप क्या होता है कि exempt का मतलब होता है कि वो ऐसे goods या service जिन पर GST applicable नहीं होती है

01:38मतलब सरकार ने उन goods को या service को जो है free कर रखा यानि उस पर छूट दी हुई है

01:44तो यह जो इस तरह के goods या service अगर आप लेते हैं मतलब यह inward supply है

01:51अब आप देखेंगे कि inward supply जो भी होती है उसकी entry आपको 3B के अदर कर यह इक दिखानी होती है

01:58और जो आपकी outward supply होती है वो आपको GSTR 1 के अंदर आपको दिखानी होती है

02:05तो यहाँ पर जब आप 3B फाइल करते हैं आप देखेंगे जब 3B के अंदरी यह table आपको देखने को मिलती है

02:11टेबल नंबर 5 तो सबसे पहले इसमें क्या होता है कि ऐसे goods या service जो की सरकार ने जिन पर छूट मालब GST पर अभी देर की है कि particular goods पर या service पर किसी भी तरह की GST जो है applicable नहीं होगी

02:26और इसके बाद में होता है nil and non-GST अब nil का मतलब होता है कि जिस पे GST कुछ नहीं है निल है अब यहाँ पर क्या होता है और non-GST अब यहाँ पर अलग-अलग word है exempt का मतलब होता है सरकार ने उसको छूट दे रखी है और nil का मतलब GST जिस पे GST 0% है

02:44मतलब वो GST के अंदर आपको क्या करणा है नil जिस पे की 0% है और एक होता है non-GST invert supply यहाँ जिस पर GST applicable ही नहीं है अगर आप इनको देखेंगे एक उमा फिरा के अगर मैं word यह निकालूं तो जो भी आपने goods या service आपने जो ली है मतलब यह जो आप देखेंगे table number 5 के अं�

03:14मतलब वो इसके अंदर आपको GST amount पे नहीं करना होता है अगर मैं इस table को जैसे यहाँ पर click करूँ और click करके आपको दिखाऊं तो यहाँ पर आप देखेंगे कि table number 5 होती है इसमें आपको nature of supply सबसे पहले आपको एक section इसमें देखने को मिलता है nature of supply और उसके बाद में इसम

03:44decision scheme के तहत वो आता है और इसके साथ ही यह एक्जैम्ट होता है और निल रेटेड सप्लाई होती है वो जो service होती है उसका केवल आपको amount यहाँ पर feed करना होता है तो amount भी क्या होता है इसमें दो option आपको मिलते है एक तो interstate supply यानि कि जो भी आपका JST registered होता है जिस state का होता है �

04:14state से बाहर आप कोई service जो होता है आप उसे जो service जिससे लेते हैं वो उस state का नहीं है दूसरे state का है और कोई भी goods अगर आप लेते हैं वो भी किसी दूसरे state का है तो यह तो हो गया interstate और interstate का मतलब होता है कि ऐसा आपने जहां पर JST जिस state से आपने लिया हुआ है उसी state के अ

04:44केवल आपको जो amount होता है उसका वो amount आपको इसमें add करना होता है और इसमें होता है कि non-GST supply यानि कि जिस पर GST applicable ही नहीं है तो वो चीज की entry आपको यहां पर दिखानी होती है तो यहां पर जो भी entry आप दिखाएंगे वो आपके turnover के अंदर add हो जाएगी यह चीज का आपको �

05:14case में आपको यह entry इसमें दिखानी होती है जो कि आपके turnover को जो है यह increase कर देती है अब अगर इसको हम आपको थोड़ा सा theory portion अगर समझाओं तो यहां पर आप देखेंगे कि table number 5 जो होती है यह क्या-क्या दिखाता है कि इसके अंदर मतलब जो भी आपने कोई भी goods हो गया या

05:44करना होता है अब इसमें क्या होता है कि जैसे तीन तरह की entry आपको इसमें दिखानी होती है जैसे exempt जिसमें छूट होती है वो निल रेटेड जो भी होता है कोई भी goods हो भी है जिसमें निल रेटेड है और जिसमें जिसमें छूट दे रखी है जिसमें चूट दे रखी है जि

06:14ये मलब छूट का मतलब ही होता है कि सरकार कभी भी चाहती अगर इनके उपर होता है

06:19कि जब कभी भी अगर प्लान होता है तो उन पर वो छूट को हटा भी सकती है

06:23GST लगा भी सकती है लेकिन अभी हाल फिलाल के अंदर इसी जो services कौन-कौन सी है

06:28जिस पर की GST applicable नहीं है

06:30तो सबसे पहले बात ये मैं करता हूँ

06:33दूद की, फल की और सब जिया

06:35इन पर GST applicable अभी नहीं है

06:38लेकिन ये example मैं आपको दिखा रहा हूँ

06:41ये केवल आपका business purpose के लिए है

06:44अगर आप ये जो कोई भी सामान जो मैं दिखाता हूँ

06:48अगर वो आप अपने personal use के लिए इसको purchase करते हैं

06:54उस case में आपको table number 5 के अंदर ये entry आपको नहीं दिखानी है

06:59इसीच का आपको हमेशा दियान में रखना है

07:02जैसे for example आपने दूद purchase किया

07:05अगर आपने personal use के लिए दूद purchase करते हैं

07:09आप चाहे अपने personal use के अंदर आप 1000 का दसजार का जितने का भी अगर आपने दूद purchase किया है

07:14उसकी entry आपको GST 3B के अंदर table number 5 होती है उसमें आपको नहीं दिखानी

07:20यहाँ पर cable entry आपको वो दिखानी है कि जो भी आप दूद या फल या सबजियां कोई भी करता है

07:26उसका आप commercial use के लिए purchase कर रहे है

07:30तो अगर आपका कोई भी अपना dairy firm है या कोई sweets के आपकी soap है

07:36उससे मतलब raw material हो गया उसकी आपने purchase किया है उसका आप commercial use कर रहे है

07:42मैंने कि आप उससे कोई चीज बना के market में आप बेच रहे हैं, sale कर रहे हैं

07:46तब जाकर के आपको वो entry आपको GSTR 3B के अंदर table number 5 में दिखानी होगी

07:54otherwise आपको किसी भी तरह की कोई भी goods हो गया या service हो गई

07:59अगर आप अपने personal use के लिए वो goods आप खरीते हैं या service लेते हैं

08:04उस case में उन service के जो charge आपने pay किया है वो entry table number 5 में नहीं आएगी

08:11ये चीज में आपको पहले ही clear कर देता हूँ अब इसके बाद में क्या होता है का कुछ ऐसी educational service होती है

08:17वो भी entry आप इसमें सिर्फ ये होता है business purpose सही मलब commercial purpose होता है

08:22उसी के entry और health care की services होती है वो भी इसमें आ जाती है तो जिन पर की exempt होती है

08:28सरकार ने वो services को GST free कर रखाया भी और इसी में क्या होता है

08:32यदि ऐसे सामान खरीदे तो उनकी value के वल आपको उस table के अंदर देनी होती है

08:37जो की commercial purpose होता जिनका

08:40अब यहाँ पर second वाला होता है nil rated inward supply

08:43मतलब जिसमें की zero rated जो supply होती है वो वाली entry होती है

08:47कि जैसे ऐसी कोई भी मतलब जिसमें की GST दर्ज होती हो 0% होती है

08:52तो इस case में कौन-कौन से हैं जैसे कुछ खाद्यान जो खाने पीने की जो अपनी उसमें ले लेते

08:59जैसे गया हो गया चामल हो गया और कुछ की दाविय हो गयी

09:02तो यहाँ पर गया चामल हो गया इस पर जो उती है GST applicable नहीं है

09:07और इसके साथ ही books हो गई उन पर भी यह applicable नहीं है

09:10लेकिन personal use के लिए नहीं है अगर आपनी personal use के लिए ये चीज किया है

09:14तो उसकी entry आपको नहीं करनी है

09:16फिर मैं आपको यह बता रहा हूँ

09:17second वाला point जो होता

09:18nil rated inward supply

09:20यानि ऐसे आपने जो कोई goods की जो लिये हैं

09:23या service लेते हैं

09:24तो जिसमें nil rated है

09:25मतलब GST तो है लेकिन वो 0% है

09:28तो यहाँ पर उनमें केवल आपको

09:30जो amount होता है

09:31वो table number 5 के अंदर वा entry आपको देनी होती है

09:33तो वो चीज हो जाती है

09:35और इसके बाद में होता है

09:36non GST inward supply

09:38मतलब जिसमें की कोई भी GST जो होती है

09:40लागू ही नहीं होती है

09:42मतलब सरकार ने उनको जो ऐसे goods या service है

09:45जिन पर की GST से दाइरे से ही उनको बाहर रखा है

09:48तो जैसे हो गया कि petrol हो गया

09:50डीजल हो गया

09:51सराव हो गया

09:52stamp duty हो गई और बिजली हो गई

09:54तो यह जो service होती है

09:55अगर आप commercial purpose के लिए

09:57अपनी गाड़ी को यूज करते हैं

09:59उसमें petrol अगर आप बरवाते हैं

10:01तो उसके जो petrol आपका जो भी

10:02as a commercial purpose जो होता उसका

10:05उसमें जो भी आपका खर्चा आता है

10:07या जो petrol आपने उसमें वरवाया

10:09जैसे for example

10:10आपकी कोई गाड़ी है बाइक है

10:12उसमें अगर commercial purpose आपका होता है

10:14business purpose से आपकी गाड़ी इधर से उदर आप करते हैं

10:16जैसे की delivery के लिए हो गया

10:17या marketing के लिए हो गया

10:19तो किसी भी चीज के लिए आपकी गाड़ी होती है

10:21उसमें जाप petrol जो उसमें खर्चा होता है

10:24उस कर्चे की entry भी आप table number 5 के अंदर

10:27add कर सकते हैं क्योंकि उसमें GST applicable

10:30नहीं होती है

10:31केवाल आपका petrol का जो खर्चा होता है

10:33वो entry आपको उसमें दिखानी होती है

10:35इसी तरह से कोई भी diesel हो गया

10:37स्राव हो गया

10:38stamp duty होती है

10:39वो भी आपको इसके अंदर वो दिखानी होती है

10:41तो तीन example मैंने आपको दिखा दिया है

10:43और इसका जो main purpose क्या होता है

10:46मतलब table number 5 जो होती है

10:48तो इसमें क्या होता है

10:49कि government एक तरह की monitoring करती है

10:51कि आपने total जो purchase की है

10:53उसकी value पर GST नहीं लगा है

10:55मतलब ये इसमें जो भी entry आप करेंगे

10:57वो आपके जो turnover होता है

10:58उसके अंदर add हो जाती है

11:00और add होने के साथ में

11:01एक transparency जो मैंने पहले बताया था

11:03कि वो इससे जो होती है

11:04data analysis के लिए

11:05जो कि अच्छा होता है

11:07कि आपकी जो कोई भी अगर आप business करते है

11:10या उसमें ये entries आपको दिखाना थोड़ा सा

11:13मतलब mandatory तो नहीं है

11:14लेकिन एक transparency और future के लिए

11:17किसी भी तरह की कोई भी दिक्कत परिशानी ना हो

11:19इसके लिए आपको table number 5 के अंदर

11:21ये entries दिखा देनी चाहिए

11:23तो यहाँ पी हो गया

11:25अब example मैं दिखा देता हूँ

11:26इसमें क्या होता है

11:27कि तीन चीजों का जो मैंने example दिखाया

11:29exempt, nil rated और non GST

11:31अब इसमें सबसे पहले आप देखते हैं

11:33कि 5000 का दूद अगर आप purchase करते हैं

11:35तो exempt वैने कि इसमें सरकार ने चूट दे रखी है

11:38तो हाल फिलाले के अंदर आप बात करेंगे

11:40चूट का मतला होता है

11:41exempt का मतला government ने इसको चूट दे के इसमें रखा हुआ है

11:44लेकि इनी future के अंदर

11:45सरकार का जब भी प्लान होगा

11:47ये इसको हटा के इस पे GST applicable वो कर सकती है

11:50तो पहली चीज तो यह हो गई

11:52जिसमें जैसे 5000 का आपने दूद लिया

11:54commercial purpose अलब personal की बात नहीं हो रही है

11:56commercial purpose अगर आप करते हैं

11:58उसमें दूद आप purchase करते हैं

12:00कोई उससे चीज material बनाते हैं

12:02बना के आप सको sell करते हैं

12:03तो यो आपका business purpose के लिए

12:06आपने दूद पर्चेस किया है तो उसके entry

12:07आपको table number 5 में दिखानी है

12:09second number क्या होता है अगर 3000 के आपने

12:11किताब भी खरीदी है तो उसमें कोई भी GST

12:15नहीं है निल रेटेड है

12:30आपको दिखा दिया कि GST portal के अंदर

12:33जो ये table number 5 होती है

12:35कौन-कौन सी entry आप इसमें करेंगे

12:37और करने के साथ ही इसका अभी live तो मैं नहीं दिखा सकता

12:41क्योंकि मेरी ऐसी कोई भी entry भी हाल फिलाल नहीं है

12:43तो लेकिन process मैंने complete आपको बता दिया

12:47और complete बताने के साथ ही आपको जो table number 5 होती है

12:50इसके अंदर अगर आपका एक criteria ऐसा होता है

12:53कुछ ऐसे goods आप purchase करते हैं

12:55या कोई services अगर आप लेते हैं

12:58क्योंकि यहाँ पे inward supplies जो होती है

13:00inward supply का मतलब होता है कि जो आप purchase करते हैं

13:03और outward supply जो आप sale करते हैं

13:06तो यहाँ पे 3B के अंदर जो भी entries आप करेंगे

13:10वो केवल होती है कि आपकी तरब से वो services ली गई है

13:14या कोई goods आपने मंगाये हैं

13:16तो उनी के अंदर अगर वो दाइरा जिसमें की GST applicable नहीं होती है

13:21या सरकार की और से ऐसे goods या service पे जो exempt होती है

13:25या nil rated होती है

13:27तो उन सब की entry आपको इस table number 5 के अंदर दिखानी होती है

13:31तो दोस्तों ये था GSTR 3B के अंदर table number 5 जो होती है

13:36इसका criteria मैंने complete आपको समझा दिया with example के साथ में

13:40तो दोस्तों वीडियो पसंद आई तो इसे like और share जूरू के और मेरे चैनल को subscribe करना ना बूले

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