Understanding Table 5.1_ Interest and Late Fee for Previous Tax Period in GST Portal !!!

Name: Understanding Table 5.1_ Interest and Late Fee for Previous Tax Period in GST Portal !!!
Uploaded: 2025-05-24T16:59:16+00:00
Duration: 18 min 2 s
Channel: SS Digital India

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5/24/2025

Understanding Table 5.1: Interest and Late Fee for Previous Tax Period in GST Portal !!!

Description:
Learn how to navigate and understand Table 5.1 in the GST Portal, which details the interest and late fees applicable for previous tax periods. This guide helps taxpayers stay compliant and avoid penalties by explaining the reporting of overdue GST liabilities.

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00:00दोस्तों आज की इस वीडियो के इंद्रम आपको बताऊंगा GST Portal पर मैं लब जब आप 3 वी फाइल करते हैं तो उसी के अंदर एक टेबल होती है

00:22टेबल 5.1 तो यह जबल 5.1 होती है यह क्या है आपका interest and late fees जो होती है for previous tax period

00:33यानि कि आपने क्या किया कि जो monthly आप अपनी return फाइल करते हैं या quarterly अगर फाइल करते हैं

00:41तो उस case में किसी मन्द के अंदर आपने अपनी जो return फाइल की है उसको आपने late फाइल किया है

00:48लेट से मतलब यह होता है

00:51कि आपने अपनी जबी हाल फिलाल

00:53के अंदर GST Portal पे

00:55GST R1 अगर आप लेट

00:57फाइल करते हैं तो किसी भी तरह की

00:58कोई भी पेनल्टी जी होती है उसमें भी

01:01एप्लिकेबल नहीं है

01:02लेकिन अगर आप अपनी 3B को

01:05तो जो time safe fire नहीं करते हैं

01:07और उसको अगर आप late

01:09फाइल करते हैं तो आपके

01:11जो charges होते हैं वो

01:13per day के इसाफ से इसमें charges

01:15applicable होते हैं और

01:17अगर आपका इसमें एक चीज़ तो होती है

01:19कि आपकी जो liability बनती है

01:21अगर आपनी tax जो होता है उसके

01:23liability बनती है और आप

01:25अपनी जो है उसको डिले करते हैं तो उसके चुछ चार्ज़ होते हैं वो अलग लगते हैं यानि वो 25 रुपे पर डे के इसाब से

01:32cgst और sgst यानि 25 रुपे आपके cgst के लगेंगे और 25 रुपे sgst के लगेंगे तो टोटल 25 प्लस 25 पचास रुपे आपके

01:42चार्ज़स फिक्स उसमें है और अगर निल रेटेड है आपकी कोई भी अगर आपका निल है तो उसकेस में आपके

01:49पांच रुपे आपका cgst लेगेगा पांच रुपे आपका sgst लेगेगा यानि कि 10 रुपे पर डे के इसाब से उसमें आपको जो लेट फीस होती है वो आपको फाइल करनी होती है तो अब यहां पर जो होती है कि यह टेबल नमर 5.1 है जब मैं इस पर क्लिक करता हूँ त

02:19इन यह कहती है कि आप जो डिक्लियर कर रहे है यानि कि जो इंट्रेस्ट इसमें डिक्लियर कर रहे है उसमें पेयेबल होता है आपकी tax की जो लाइपलिटी होती है जो भी supply आपकी हूई है उसके अंदर चाहे वो RCM के अंदर आते हो या बिना RCM के अंदर आते हो तो RCM की भ

02:49गलर में इसको किया हुआ है और यहां पर इन्होंने साफ साफ लिखा है कि कोई भी अगर आपका जो होता है लेट फीस जो इसमें लगेगी उसमें आपका कोई भी जो मंत होता है मंत के अंदर आप देखेंगे जितने आपको डिले करते हो आप तो उसमें प्रीवेस जो भी आ

03:19करने में जितना आप डिले करेंगे उतनी ही आपकी फीस इसमें जो है चार्जबल हो गी यानि फीस उसमें दिन के एसाब से कलिकुलेट होती रहे

03:30अब यहाँ पर क्या होता है कि इसका एक formula बना रखा है

03:34portal ने इस formula को जो है यहीं पर advisory मतलब इसकी जो एक तरह की आपको

03:39जो table 5.1 है इसके अंदर यह formula आपको एक line में समझाया गया है

03:44तो इस formula में इलखावा कि date of filing मतलब आपकी जो जिस date को आप file करते हैं

03:51late जो date होती है उसका मैं example भी आपको समझाऊंगा तो यहाँ पर क्या होती है

03:56due date filing मतलब उस filing की due date क्या थी और उसी के हिसाब से आपको into per day

04:0325 रुपे जो होता है per day के हिसाब से यहाँ पर होगा और इस case में क्या होता है

04:08कि जब liability आपकी बनती है मतलब आपको tax pay करना है government को

04:13और यहाँ पर 10 रुपे per day के हिसाब से होता है cash nil liability

04:18याणि गर आपका कोई भी liability नहीं है nil rated है तो 10 रुपे per day के हिसाब से होगा

04:24और यहाँ पर act कौन सा act है cgst slash sgst

04:29तो यहाँ पर क्या होता है कि nil rated के अंदर जो 10 रुपे है वो तो 2 part में divide हो जाएगा

04:345 रुपे आपका cgst और 5 रुपे sgst

04:38अब यहाँ पर जो 25 रुपे का यहाँ पर यह हो रहा है तो 25 रुपे जो होता है

04:42क्योंकि tax के आपकी liability बनती है तो 25 रुपे आपका cgst होगा और 25 रुपे आपका sgst होगा

04:49तो आपकी जो penalty बनती है वो 50 रुपे per day के साब से बनती है एक चीज़ यह हो गई

04:55और यहाँ पर यह tick mark जो होता है टिक mark यह इसलिए दिया गया है कि यहाँ पर इस table के अंदर आपकी जो value आती है

05:03मतलब यहाँ पर यह late fees जो फोर्मुला आप देखेंगे late fees का जो मैंने formula भी आपको बताया है यह portal पर आपको देखने को मिलता है

05:13तो यह late fees का जो formula होता है यह वाला formula है अब इस formula के हिसाब से क्या होगा कि जो यह formula यहाँ पर दिया गया है तो इस formula के हिसाब से अगर आप late filing करते हैं

05:26तो automatic यहाँ पर नीचे जो एक column दिया गया है यानि late fees का जो की यहाँ पर gray color में जो है अभी यहाँ पर आप देखेंगे इनको अलग से इनुने थोड़ा सा highlight कर रखा है तो यहाँ पर जो amount आता है अभी यहाँ पर आप देखेंगे मेरे इसमे जो है 00 आ रहा है क्योंकि मेरी

05:56calculate कर देता है तो यहाँ पर जो भी आपके जितने दिन आप डिले करते हैं उस इसाबसे यह formula यहाँ पर दिया गया है उस formula के साबसे यहाँ पर आपकी वो central tax और state tax मतलब दो चीज की यहाँ पर amount cgst और sgst जो होती है वो amount आपको इसमें देखने को मिलती है दोनों ही column के अं

06:26आपके लिए editable होता है इस column के अंदर क्या होगा कि जब आपके पास कोई भी penalties लगती है तो सबसे पहले एक चीज़ और बता दूं कि qst portal पर जो penalties आपके लगती है वो इसके साथ ही जो interest जो होता है वो आपके case laser जो होता है उसमें से deduct होता है अगर आपके case laser में balance नहीं है त

06:56penalties होती है या कोई भी interest का जो amount होता है वो आपको अपने bank account से pay करना होगा या आपके case laser के दर balance है तो उसमें से और direct हो जाएगा ये चीज़ होगी अब यहाँ पर interest जो हैता है कि ये calculate आपको खुद को करना होता है और calculate करके उसकी जो value आती है वो आपको यहाँ पर feed करनी होती

07:26system के अदर जो formula दिया गया है उस formula से यहाँ पर वो value आपको देखने को मिल जाती है लेकिन इस पर जो लगने वाला interest होता है उसकी calculation आपको खुद को करनी होती है और फिर आपको उसमें वो manual entry feed करनी होती है तो ये तो हो गया overall की 5.1 जो table होती है इसका मैंने overview आप लोगों को explain

07:56पर दिखा दिया गया था कि यहाँ पर होता है कि date of filing और इसके साथ ही due date जो होती है उसको into करेगा 25 रुपे पढ़ने के इसाब से और यहाँ पर इसमें क्या होता है CGST और SGST मिला कि 50 रुपे पढ़ने के इसाब से आपकी जो ही है पेनल्टी इसमें applicable होगी अब सबसे पहल

08:26अब आपने क्या किया? 20 मई को जो है आपने फाइल नहीं किया और आपने क्या किया? 25 मई को अपनी GSTR 3B को फाइल किया अब यहाँ पर आपका delay कितना हो गया पांच दिन आपका delay हो गया अब पांच दिन डिले होने पर आपकी जो liability कितनी बनती है? जैसे कि 10,000 रुपे आप

08:5625 रुपए तो यह तो हो गया आपका CGST, तो 125 रुपए तो CGST हो गया, अब इसी के दर सेम SGST का रूल भी applicable होगा, तो 5 दिन के इसाब से 25 को calculate करेंगे, और SGST भी आपका हो गया, 125 रुपए, तो यहाँ पर total जो late fees आपकी लगती है, 125 प्लस 125 यानि कि 500 रुपए आपकी late fees हो गई

09:26बनती है, तब की यह calculation है, अब अगर आपकी nil rated होती है, तो nil rated के case में क्या होता है, कि same case अगर आप 5 दिन का delay करते हैं, तो इस case में क्या होता है, कि आपको जो भी कोई भी tax आपको तो pay करना नहीं है, क्योंकि आपकी nil rated है, तो उस case में आपको 5 दिन delay होने पर 5 रुपए क

09:56यह चीज हो जाती है आप कोई भी मैंने आपको पहले बता

10:02लेटी 7 कहां से आपको चवाली होता है तो इस से यह होता है और recip

10:13पॉटल ने किया छलिक्त है इसका अपको व।कल जान होके डाटा आपको 5.2

10:18वो generate कर देता है और वो आपको इसमें देखने को मिलता है और इस case में क्या होता है का कभी कभी तो जो होता है का आपकी late fees माप भी कर दी जाती है लेकिन वो government के पर depend करता है कि वो notification आपको कब जारी करता है अब इसी के बाद में जो interest वाली बात होती है अब जैसे दोनों ही ची

10:48लेकिन आपका 3B लगार आप late file करते हैं तो यहां पर आपको 125 रुपए 125 रुपए का CGST और SGST अमांट आपको देखने को मिल रहा है तो portal के अंदर आपको यहां पर देखने को मिलेगा late fees के अंदर 125 रुपए आपका CGST हो गया और 125 रुपए आपका SGST हो गया अब यह तो इ

11:18कैसे करेंगे तो वह चीज मैं आपको बता देता हूं तो यहां पर क्या होता है कि आपने कोई भी एक रिटन फाइल करते हैं तो इसमें अगर ITC को अपने गलत उसमें यूज किया है तो इसमें दो तरीके होते हैं मतलब आपके क्या होता है एक तो RCM जो चार्ज होता है उस

11:48हर मैने की भी तारीक करती है अगर उससे आप डिले करते हैं तो आपको 18% जो होता है एन्वल जो इंट्रेस्ट होता है वो आपको पेई करना पड़ता है एक चीज ते यह हो गई और गलत ITC अगर आपने लिया है मतलब कोई भी ITC अगर आप गलत लिले लेते हैं तो उस case मे

12:18होता है अब यहां पर जैसे कि आपको taxable आपका पेई जो होता है कितना 10,000 आपको पेई करना होता है और आपका 3B जो होता है 20 अप्रेल को आपको फाइल करना है लेकिन अब आप यहां पर क्या करते हैं 30 अप्रेल को अपनी GSTR 3B को फाइल करते हैं तो यहां पर क्या होता है

12:48हजार आपकी जो लाइबलेटी बनती है उसको इन्टू 18 जो इतना भी आपका जो ब्याज जो इसमें होता गया इंट्रेस्ट का जो 18% एन्वल के इसाब से और इन्टू करेंगे जो 10 दिन आपका डिले हुआ था उससे और यहां पर फिर उसको जो है डिवाइड कर देंगे 365 �

13:18यहां पर आपको इसका जो ब्याज अगर पेई करना है तो उसका ब्याज अगर ही हो जाता है टोटल इंट्रेस्ट उन 50.32 तो यह वाला जो होता है टोटल आपको पेईबल कितना करना है 49.32 जो इंट्रेस्ट आपको पेई करना होता है तो यह एंट्रेस्ट आपको कहां पर

13:48अब इसमें भी क्या होता है कि आपका IGST है या CGST है SGST है वो डिपेंड करता है कि आपकी जो इसमें यहाँ पर जो 49 का अमाउंट आपका बनता है यह आपका टोटल जैसे मानके चलो जो 49 का आपका जो इंट्रेस्ट है उसमें किल्कुलेट हो गया अब यह आप एंट्री करें�

14:18होता है वो भी आपके केस लेजर में से उसमें से डिडेक्ट होता है और इसमें आपको जो एंट्री होती है यानि ब्याज की आपको टेबल नंबर 5.1 के अंदर जो है वो मेंबल आपको फीड करना होता है तो यहां पर अब एक चीज़ आपको बताता हूं कि यहां जो कॉलम �

14:48तो यहां पर यह वाली केलकुलेशन आपको जो 10,000 का जो आपका टेक्स बना था अब यह वाले जो एक्जमपल में आपको दिखाया था अब जैसे इसमें 10,000 के अंदर जो आपकी लाइबलेटी बन रही है इसमें IGST अमांट कितना है आपको वो अलग करना है और IGST के अंद

15:18जो मेरी लाइबलेटी है 10,000 की यह IGST की है मला कोई भी लोकल सेल इसमें सामिल नहीं है तो यह IGST अमांट है तो यहां पर जो मेरा इंट्रेस्ट बनता है उन 50 रुपे 32 पैसा तो मैं पोर्टल पे आके इसकी जो एंट्री करूंगा तो यहां पर यह IGST वाले सेक्शन के अं�

15:48जो आपकी रेट उप इंट्रेस्ट की जो कलिफिलोशन होती है वो करके आप यहां पर इसमें आप एंट्री करेंगे और एंट्री करने के बाद में अभी हाल फिलाल तो मेरी यह 3B में ने फाइल कर रखी है क्योंकि मैं अभी आपको डेमो दिखागा नहीं सकता क्योंकि मे

16:18एमाल फीड कर देते हैं अगर IGST मन driving में डालेंगे CGST और IGST होते है तीनों में आपको एंट्री humility करनी होती है उर इसमें आद्मे आपको करना होता है फिर इसके बाद में क्या होता है कि आपको इसका breakup अगर चेक करना होता है तो breakup चेक करने के लिए यहां पे होता है टेबल �

16:48ब्रेक अप होता है जो as पर applicable जो होता है जैसे अभी मैं इस पर click करूँगा लेकिन अभी यहां पर आप देखेंगे कोई भी data मेरा यहां पर है नहीं लेकिन अगर आपने कभी भी कोई late fees अगर pay की है तो यह वाला जो break up होता यहां पर आपको पूरा का पूरा वो data आपको दे

17:18कि आपने pay की है और आपकी जो late fees की जो calculation होती है जो की portal automatic करता है उसकी calculation और plus आपके rate of interest जो आपने calculate किया है वो आपकी correct है या नहीं है तो इस सीजू का हमेशा ध्यान में रखें अगर आपकी calculation ठीक नहीं होगी तो उस case में यह table आपकी red गलर में indicate हो जाएगी और आपको future मे

17:48portal के अंदर डाटा आप फीड करें तो दोस्तों वीडियो पसंद आई तो इसे लाइक और से जुरू कर मेरे चिन को subscribe करना ना भूले